تعیین ترکیب بهینه‌ی منابع بانک و تاثیر آن بر بهای تمام شده‌ی پول در بانک ملی ایران
20 صفحه در قالب word
چکیده
باتوجه به اینکه قیمت تمام شده‌ی پول بیانگر مدیریت صحیح منابع ومصارف وهزینه های بانک می‌باشد ونحوه‌ی چینش وترکیب منابع بانک می‌تواند بهای تمام شده‌ی پول را به حداقل برساند ، لذا در این پژوهش سعی برآن داشتیم که به بررسی ترکیب بهینه‌ی منابع بانک وتاثیر آن بر بهای تمام شده‌ی پول در بانک ملی ایران بپردازیم . در این پژوهش اطلاعات ترازنامه‌ی بانک‌ملی ایران در سالهای 1386 تا 1390 مورد بررسی قرار گرفت و برای تجزیه وتحلیل داده ها از روش اقتصاد سنجی داده‌های تابلویی ، روش‌های تخمین مدل با استفاده از داده‌های تلفیقی ، روش‌های تخمین مدل ، ، روش اثرات مشترک، روش اثرات ثابت ، روش اثرات تصادفی ، آزمون پانل یا پولینگ بودن واز نرم افزار Eviews استفاده شده است. که باتوجه به تجزیه وتحلیل داده‌ها وپایایی آن‌ها تمامی فرضیه‌ها تأیید شدند ونتیجه گیری شد که رابطه‌ی معنی‌دار بین درصد ترکیب سپرده‌های بلند مدت، سپرده‌های کوتاه مدت وسپرده‌های قرض‌الحسنه بانک با بهای تمام شده‌ی پول رابطه وجود دارد ، ودرصد سپرده های بلند مدت ، سپرده های کوتاه مدت ، سپرده های قرض الحسنه وترکیب منابع به ترتیب 58 ،40،62 و71 درصد روی بهای تمام شده ی پول تاثیر دارند. چنانچه بانک درصدد کاهش بهای تمام شده‌ی پول باشد ، بایستی منابع بانک را طوری ترکیب نماید که هزینه‌های عملیاتی را به حداقل ممکن برساند . ونیز سپرده‌ها را در جاهایی سرمایه گذاری کند که بیشترین سود دهی را به دنبال داشته باشد.به مدیران بانک پیشنهاد می‌گردد که توجه خودرا به جذب سپرده‌های کم هزینه وتسهیلات سودده معطوف دارند.ونیز در این راستا همواره مصرف بهینه را مد نظر داشته باشند.
واژه‌های کلیدی: قیمت تمام شده‌ی پول، ترکیب منابع،سپرده های بانک
مقدمه:
باتوجه به اینکه قیمت تمام شده پول بیانگر مدیریت صحیح منابع ومصارف و هزینه‌های بانک می‌باشد وبانک‌ها و مؤسسات مالی نیز مانند هر بنگاه اقتصادی دیگر علاوه بر خدمات‌دهی دنبال سوددهی وافزایش ثروت مالکان هستند ، لذا ماهیت فعالیت‌های بانک‌ها سر و کار داشتن آن با مفاهیمی نظیر اعتبار، سیستم‌های پرداخت و نرخ‌های مختلف، این گونه مؤسسات را در مدیریت صحیح سپرده‌ها که مهم‌ترین منابع بانک هستند جدی‌تر می‌نماید . مدیریت سپرده‌ها ونگهداری سبد بهینه از سپرده‌های مختلف بانک را یاری می‌نماید که علاوه بر رضایت سپرده گذاران ، رضایت وام‌گیرندگان را نیز با خدمات‌دهی در موعد مقرر بدست آورند. بانک‌ها باید سپرده‌ها را بگونه‌ای مدیریت ونگهداری نمایند که بتوانند علاوه بر اینکه در سررسیدهای مختلف پاسخگوی سپرده گذاران باشند ، پاسخگوی نیازهای مشتریان وام‌ها نیز باشند وبتوانند به موقع وجه مورد نیاز وام گیرندگان را با نرخ معقول به دست آنان برسانند. لذا اگر تمام سپرده‌های بانک از نوع جاری باشد وفرض بر این باشد که صاحبان سپرده روزانه جهت دریافت مبلغ سپرده مراجعه کنند ، بانک از پاسخگویی درست وبه موقع به درخواستهای وام ومزایای مربوط محروم می‌شود .وچنانچه منابع بانک فقط از سپرده‌های بلند مدت تشکیل شود ، بانک‌ها مشتریان زیادی که خواهان دریافت وپرداخت روزانه هستند ونیز مزایای مربوط به سپرده‌های کوتاه‌مدت وجاری محروم می‌شود . لذا بانک‌ها باید با اطلاع کافی وبه روز بتوانند ترکیب منابع را طوری برنامه ریزی کنند که بتوانند در رقابت اقتصادی عقب نیفتند ودر سطح سوددهی و حفظ مشتریان باقی بمانند.
اگر چه عواملی چون صنعتی شدن جوامع، گسترش و تحول در فعالیت‌های اجتماعی و در نتیجه پدیدار شدن نیازهای جدید از عوامل مهم و اثرگذار در ایجاد و گسترش نهادهای مالی بوده‌اند ولی توسعه و پیشرفت‌های اقتصادی نیز یکی از مهم‌ترین عوامل در گسترش و تحول این نهادها به شمار می‌روند، در واقع نهادهای مالی جهت تسهیل در پیشرفت‌های دیگر نهادهای اقتصادی شکل گرفته‌اند و لذا می‌توان عنوان نمود وجود نهادها و بازارهای مالی پیشرفته همراه با به کارگیری روش‌های نوین، با درجه توسعه یافتگی یک کشور ارتباط مستقیم دارد. در این شرایط نحوه‌ی ترکیب منابع مالی وهزینه‌های هرکدام ونیز تاثیراتی که بر روی بهای تمام شده‌ی پول دارد از موضوعاتی است که مورد توجه نهادهای مالی و اعتباری که در جذب بیشتر منابع مالی با یکدیگر به رقابت پرداخته‌اند، قرار داشته و دارد. امروزه به جز رقابت بین گروه‌های بانکی دولتی وسایر بانک‌ها، باید علاوه براینکه در جهت توسعه وگسترش وشناخت راههای سودآوری بیشترتلاش می‌کنند باید منابع مالی را طوری ترکیب کنند که هزینه‌های آنان کاهش یافته واز این نظر به اهداف خود که سودآوری است برسند. بنابراین بانک‌ها باید هزینه‌های مختلف را محاسبه کرده ومسیرهایی که به کمترین هزینه می‌انجامد را انتخاب نمایند. (رازانی،۱۳۸۲). در این مطالعه به عنوان نمونه میزان هرکدام از منابع مالی بانک ملی ایران ونیز میزان هزینه‌های عملیاتی وغیرعملیاتی در طول سال بررسی می‌شود وبا محاسبه هزینه‌های مذکور بهای تمام شده‌ی پول را درآن سال‌ها محاسبه نموده وبه بررسی تأثیر هزینه‌های فوق روی بهای تمام شده‌ی پول می‌پردازیم. عوامل مؤثر مورد بررسی عبارت‌اند از :هزینه‌های‌سپرده‌های بلند مدت، هزینه‌های سپرده‌های کوتاه‌مدت، درصد ذخیره‌ی قانونی ، هزینه‌های اداری وغیرعملیاتی .
منظور از تحقیق فعلی تعیین ترکیبی از منابع بانک است که می‌تواند هزینه‌های تمام شده‌ی پول را به حداقل برساند ودر کاهش هزینه‌های بانک در رسیدن بانک‌ها به اهدف خود کمک نماید.اینکه ترکیب بهینه‌ی منابع بانک کدام است ؟وترکیب منابع بانک چگونه باشد که بهای تمام شده‌ی پول به حداقل ممکن برسد.
گسترش بازارهای جهانی وافزایش رقابت در بازارهای مالی ، سودآوری این صنعت را تحت تأثیر قرارداده است. با توجه به اینکه سودآوری یکی از کارکردهای مهم بانک بعنوان واسطه‌ی مالی می‌باشد واز آنجایی که یکی از راههای سودآوری افزایش منابع وکاهش هزینه‌های مربوطه می‌باشد ، بنابراین بانک‌ها بایدمنابع مالی را بصورتی بچینند که هزینه‌های آن به حداقل ممکن برسد ودر نتیجه بهای تمام شده‌ی پول کاهش یابد . چون محصول تمام فعالیت‌های بانک پولی هست، که به دست مشتریان می‌دهد چنانچه بانک برای این پول هزینه‌های زیادی متحمل شود وبهای تمام شده‌ی پول بیشتر از بهره‌ای باشد که بخواهد از مشتریان دریافت دارد ، منجر به ورشکستگی می‌شود . بنابراین بانک‌ها باید طوری برنامه ریزی کنند که بتوانند در سطح معقولانه‌ای بابت وام‌های پرداختنی به مردم بهره بگیرند ونیز بتوانند علیرغم رقابت‌های شدید سایر بانک‌ها وموسسات مالی به فعالیت خود ادامه دهند. یک بانک در صورتی می‌تواند موفق باشد که با داشتن ترکیب مناسبی از انواع سپرده‌ها ، مشتریان خودرا حفظ نموده وفعالیت خودرا با حداقل هزینه‌ها وحداکثر سودآوری ادامه دهد.این پژوهش بر شناسایی وتجزیه وتحلیل منابع مالی موثردرکاهش هزینه‌های بانک وترکیب مناسبی از منابع بانک که منجر به حداقل نمودن هزینه‌های بانک می‌شود متمرکز گردیده ودنبال راهکارهایی جهت تعیین ترکیب بهینه منابع بانک می‌باشد . تحقیق مدلی ارائه می‌دهد که می‌تواند ترکیب بهینه‌ی منابع بانک را تعیین نموده که بانک بتواند با استفاده از آن پول را با کمترین هزینه تهیه کندوبهای تمام شده‌ی پول را به حداقل برساند.
تعریف واژه‌ها و اصطلاحات فنی و تخصصی
منابع بانک:اصولاً تمامی سرفصل‌های سمت چپ ترازنامه که ماهیت بستانکار دارند منابع بانک تلقی می‌گردند ( البته ترازنامه، نه تراز چون در تراز درآمدها و سود سالهای آتی تسهیلات هم در سمت چپ درج می‌شود اما منابع نیستند) اما سیستم بانکی کشور در هنگام ارائه گزارش منابع ، صرفاً منابعی را گزارش می‌کند که از جامعه جذب نموده است و این منابع را نیز یک طبقه بندی خاص گزارش می‌نماید، منابع را برای گزارش‌دهی به 2 طبقه عمده گروه‌بندی می‌نمایند.
سپرده سرمایه گذاری مدت دار: سپرده‌ای است که اشخاص به قصد سرمایه‌گذاری نزد بانک می‌گذارند و بانک را در به‌کارگیری و استفاده از سپرده طبق مقررات پیش بینی شده در قانون عملیات بانکی بدون ربا وکیل و وصی خود قرار می‌دهند.
سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت: به سپرده‌هایی گفته می‌شود که حداقل برای 30 روز نزد بانک باقی بماند و مبلغ سپرده نیز از حداقل مبلغ تعیین شده برای افتتاح حساب کمتر نباشد.
به منظور تعلق سود به سپرده سرمایه گذاری کوتاه‌مدت، موجودی حساب همواره باید معادل یا بیشتر از حداقل مبلغ تعیین شده باشد.
ممکن است هنگام انتقال از فایل ورد به داخل سایت بعضی متون به هم بریزد یا بعضی نمادها و اشکال درج نشود ولی در فایل دانلودی همه چیز مرتب و کامل است
متن کامل را می توانید در ادامه دانلود نمائید
چون فقط تکه هایی از متن برای نمونه در این صفحه درج شده است ولی در فایل دانلودی متن کامل همراه با تمام ضمائم (پیوست ها) با فرمت ورد word که قابل ویرایش و کپی کردن می باشند موجود است
تعیین ترکیب بهینه‌ی منابع بانک و تاثیر آن بر بهای تمام شده‌ی پول در بانک ملی ایران
